Wenn du Leistungen für Kunden in Drittländern erbringst, musst du zunächst feststellen, an welchem Ort die Leistung als ausgeführt gilt. Informationen dazu findest du in den Blogeinträgen Leistungen in bzw. aus Drittländern und Feststellung des Ortes, an dem sonstige Leistungen als ausgeführt gelten.

Der Ort, an dem die Leistung als ausgeführt gilt, gibt den Ausschlag, wie die Leistung steuerlich zu behandeln ist (und wie sie gebucht werden muss). Hier gibt es zwei Szenarien:

• Deine Leistung gilt am Ort des Empfängers (im Drittland) als ausgeführt: Es kommt zu einem Übergang der Steuerschuld auf deinen Geschäftspartner
• Deine Leistung gilt im Inland (also bei dir) als ausgeführt: Es kommt zu keinem Übergang der Steuerschuld (diese verbleibt bei dir)

Wenn dir unklar ist, wo der Ort deiner Leistung rechtlich festzustellen ist, dann kontaktiere unbedingt einen Buchhalter oder Steuerberater!

Übergang der Steuerschuld

Wenn du zweifelsfrei feststellen kannst, dass deine Leistung im Drittland als ausgeführt gilt, dann stellst du deinem Geschäftspartner eine Rechnung ohne Umsatzsteuer (mit Hinweis auf Steuerfreiheit und Übergang der Steuerschuld – Reverse Charge).

Bei der Buchung wählst du ein Steuerkonto für Einnahmen und das Umsatzsteuerkonto "Drittland Leistungen". Die Konten musst du eventuell unter "Einstellungen" aktivieren.

Kein Übergang der Steuerschuld

Wenn du zweifelsfrei feststellen kannst, dass deine Leistung im Inland als ausgeführt gilt, dann stellst du deinem Geschäftspartner eine ganz normale Rechnung (mit Umsatzsteuer, so du eine solche verrechnest) – und buchst eine normale Einnahme.

Hinweis & Feedback

Wie bei allen buchhalterischen und steuerrechtlichen Beiträgen gilt auch hier, dass wir keine Gewähr für die Richtigkeit der Angaben übernehmen, jegliche Haftung ist hier ausgeschlossen. Im Zweifelsfall kontaktiere bitte einen Buchhalter bzw. Steuerberater.

Falls du Fragen oder Anmerkungen hast, Features vermisst oder Fälle deines unternehmerischen Alltags nicht verbuchen kannst, dann wende dich bitte unter support@bookamat.com an uns.